Was Gastronomen bei der Buchhaltung anders machen müssen
Gastronomie-Buchhaltung hat fünf Eigenheiten: (1) hohe Bargeld-Anteile mit TSE-Pflicht, (2) Mehrwertsteuer 7% (DE)/10% (AT) für Speisen vs. 19%/20% für Getränke und Mitnahme, (3) Bewirtungsbelege mit 70%-Regel, (4) hohe Frequenz an Großhandel-Lieferungen, (5) Trinkgeld-Behandlung getrennt für Inhaber und Servicekräfte. MeinAgent ist auf alle diese Fälle ausgelegt.
1. TSE-Tagesabschluss aus deiner Kasse
Wenn du eine TSE-zertifizierte Kasse nutzt (orderbird, Lightspeed, helloCash, GastroSoft, etc.), exportierst du den Tagesabschluss als CSV oder DSFinV-K-konformes ZIP. Du leitest die Datei an meinagent weiter — Sammel-Buchung mit allen Positionen wird automatisch korrekt erstellt: Speisen 7%, Getränke 19%, Trinkgeld separat, jeweils mit korrektem Konto. Der DSFinV-K-Export ist für die Steuerprüfung Pflicht — meinagent bewahrt die Datei revisionssicher auf.
2. Bewirtungs-Belege: 70%-Regel automatisch
Wenn ein Geschäftskunde bei dir bewirtet wird und einen Bewirtungsbeleg ausstellen lässt, sind in DE 70% der Kosten als Betriebsausgabe absetzbar (§ 4 Abs. 5 Nr. 2 EStG), 30% nicht abzugsfähig — Vorsteuer ist trotzdem 100% abziehbar. MeinAgent splittet die Buchung automatisch: 70% auf Konto "Bewirtungsaufwendungen abzugsfähig", 30% auf "nicht abzugsfähig". Bei der Eingabe fragt der Assistent nach Anlass und Teilnehmern (Pflichtfelder).
3. Mehrwertsteuer-Sätze: 7% vs. 19% (DE) und 10%/13%/20% (AT)
Gastronomie hat eine der kompliziertesten MwSt.-Logiken. MeinAgent kennt die Regeln und wendet sie automatisch an:
| Position | DE | AT |
|---|---|---|
| Speisen im Lokal verzehrt | 19% | 10% |
| Speisen zum Mitnehmen | 7% | 10% |
| Alkoholfreie Getränke | 19% | 20% |
| Wein, Bier, Spirituosen | 19% | 20% |
| Wein vom Gut/Buschenschank (AT) | — | 13% |
| Hotelübernachtung mit Frühstück | 7% Übernachtung + 19% Frühstück | 13% / 10% |
4. Großhandel-Rechnungen automatisch erkennen
Metro, Transgourmet, Selgros, Wedl, AGM, regionale Erzeuger — Eingangsrechnungen kommen meist als PDF per E-Mail. Du leitest die Mails an deinen meinagent-Posteingang weiter. Lebensmittel landen automatisch im Konto "Wareneinkauf Lebensmittel 7%" (DE) bzw. 10% (AT), Getränke im "Wareneinkauf Getränke 19%" (DE) bzw. 20% (AT). Wenn du einen Wareneinsatz-Aufschlag kalkulieren willst, sind die Daten täglich aktuell verfügbar.
5. Trinkgeld & Servicekräfte sauber getrennt
Trinkgeld an Servicekräfte (vom Gast freiwillig direkt an die Person) ist lohnsteuerfrei und nicht USt-pflichtig. Trinkgeld an den Inhaber ist hingegen Erlös (USt-pflichtig). Beim Tagesabschluss sprichst du "850 Euro Tageskasse, 80 Euro Trinkgeld an die Service-Crew" — meinagent legt zwei Buchungen an, der Service-Trinkgeld-Anteil fließt in die Lohnabrechnung, nicht in die USt-Voranmeldung.
Praxis-Beispiele aus dem Restaurant-Alltag
184 € brutto: 70% absetzbar 108 €, 30% nicht 46 €, Vorsteuer 100% abziehbar.432 €, Getränke 19% 187 €, Reinigung 19% 23 €.3.200 €. Buchhaltung weiterhin auf Deutsch (Business-Plan).Was du an Zeit sparst
Konservativ: Ein 50-Sitzplatz-Restaurant hat pro Monat ~25 Lieferanten-Rechnungen, ~26 Tagesabschlüsse, 8-15 Bewirtungs-/Sonderbelege. Mit Excel: 10-12 Stunden Buchhaltung pro Monat. Mit meinagent Pro: ~2 Stunden — der Rest ist Tagesabschluss-Sprachnachricht.
Häufige Fragen zur Restaurant-Buchhaltung
Was ist die TSE-Pflicht für Restaurants?
Seit 2020 müssen elektronische Kassen in DE eine zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung (TSE) haben — §146a AO. Jede Buchung kryptografisch signiert, später unveränderbar. In AT: Registrierkassenpflicht ab 15.000 € Jahresumsatz und 7.500 € Barumsatz. MeinAgent integriert mit gängigen TSE-Systemen.
Wie verbuche ich Bewirtungsbelege korrekt?
Bewirtung mit Geschäftskunden in DE zu 70% absetzbar, 30% nicht. Vorsteuer voll abziehbar. MeinAgent splittet automatisch und fragt nach Anlass + Teilnehmern (Pflicht).
Welcher Mehrwertsteuersatz für Speisen und Getränke?
DE: Speisen im Lokal 19%, Mitnahme 7%, Getränke immer 19%. AT: Speisen im Lokal 10%, alkoholfreie Getränke 20%, Wein vom Gut 13%. MeinAgent kennt die korrekten Sätze.
Wie buche ich Trinkgeld in der Gastronomie?
An Servicekräfte: lohnsteuerfrei und nicht USt-pflichtig. An Inhaber: umsatzsteuerpflichtig wie Erlös. MeinAgent unterscheidet beim Tagesabschluss.
Wie funktioniert das mit Anlieferungen vom Großhandel?
Metro/Transgourmet/Selgros-Rechnung als PDF an meinagent weiterleiten. Wareneinkauf wird automatisch ins Konto "Wareneinkauf 7%" oder "Wareneinkauf 19%" gebucht — getrennt nach Lebensmitteln und Getränken.
Bauen Reservierungen direkt in die Buchhaltung ein?
Ja, mit dem WhatsApp-Reservierungs-Add-on (separat buchbar): eingehende Buchungen über WhatsApp landen in einem Tisch-Plan und sind im Tagesabschluss als Reservierungs-Statistik sichtbar.